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未及時(shí)審議并披露對外財(cái)務(wù)資助情況被出具警示函
發(fā)布日期：2025-06-04來源：重慶上市公司協(xié)會
案例及處罰結(jié)果
【基本情況】
2022年7月至2023年7月，哈爾濱三聯(lián)藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱哈三聯(lián)）以支付預(yù)付款的形式向哈爾濱泰盛昌包裝印刷有限公司（以下簡稱泰盛昌）累計(jì)支付2,250萬元，泰盛昌未實(shí)際交貨并退回相關(guān)款項(xiàng)；2023年1月至2024年3月，哈三聯(lián)以支付預(yù)付款的形式向中孚藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱中孚藥業(yè)）累計(jì)支付2,200萬元，中孚藥業(yè)未實(shí)際交貨，退回相關(guān)款項(xiàng)并支付利息。前述事項(xiàng)構(gòu)成哈三聯(lián)對外財(cái)務(wù)資助，公司未按規(guī)定履行相應(yīng)的審議程序和信息披露義務(wù)。
【處罰結(jié)果】
對哈三聯(lián)，董事長兼總經(jīng)理、時(shí)任董事會秘書秦某，財(cái)務(wù)總監(jiān)趙某，董事會秘書梁某分別采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
相關(guān)法律法規(guī)
《上市公司信息披露管理辦法》
第三條 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)，披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》
6.1.9 上市公司提供財(cái)務(wù)資助，除應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體董事的過半數(shù)審議通過外，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席董事會會議的三分之二以上董事審議同意并作出決議，并及時(shí)對外披露。
案例警示
上市公司需重點(diǎn)防范一些較為容易被忽略的財(cái)務(wù)資助情形，關(guān)注交易的實(shí)質(zhì)，對于構(gòu)成實(shí)質(zhì)性財(cái)務(wù)資助的行為，公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)則要求履行程序，避免因未及時(shí)識別財(cái)務(wù)資助而違規(guī)。
