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財(cái)務(wù)造假+欺詐發(fā)行 巨額罰單、市場(chǎng)禁入、強(qiáng)制退市、刑事移送四環(huán)相扣
發(fā)布日期：2025-10-20來源：重慶上市公司協(xié)會(huì)
案例及處罰結(jié)果
【基本情況】
北京東方通科技股份有限公司（以下簡稱東方通）2019年、2020年、2021年、2022年年度報(bào)告信息披露存在虛假記載。2019年至2022年期間，東方通通過子公司虛構(gòu)業(yè)務(wù)、提前確認(rèn)收入等方式虛增收入、利潤，導(dǎo)致東方通披露的2019年至2022年年度報(bào)告存在虛假記載。東方通2019年至2022年分別虛增收入0.61億元、0.85億元、1.26億元、1.61億元，分別占公司當(dāng)期披露營業(yè)收入的12.29%、13.25%、14.54%、17.68%；2019年至2022年分別虛增利潤0.52億元、0.59億元、0.79億元、1.24億元，分別占公司當(dāng)期披露利潤總額的34.11%、22.72%、30.35%、219.43%。
東方通公告的證券發(fā)行文件編造重大虛假內(nèi)容。2022年6月至11月，東方通多次披露《向特定對(duì)象發(fā)行A股股票之募集說明書》(以下簡稱《募集說明書》)申報(bào)稿或注冊(cè)稿。2023年6月7日，東方通披露《向特定對(duì)象發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書》，稱本次發(fā)行股數(shù)為1.06億股，募集資金總額約22億元。東方通披露的《募集說明書》引用了公司2019年至2021年年度報(bào)告中營業(yè)收入、利潤總額等虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。
【處罰結(jié)果】
對(duì)東方通責(zé)令改正，給予警告，并處以2.29億元的罰款；對(duì)時(shí)任董事長、總經(jīng)理黃某給予警告，并處以2,650萬元的罰款；對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事、副總經(jīng)理徐某給予警告，并處以650萬元的罰款；對(duì)時(shí)任子公司副總經(jīng)理李某給予警告，并處以350萬元的罰款；對(duì)時(shí)任子公司董事長、法定代表人李鵬給予警告，并處以300萬元的罰款；對(duì)時(shí)任監(jiān)事齊某給予警告，并處以250萬元的罰款；對(duì)時(shí)任子公司總經(jīng)理李某給予警告，并處以150萬元的罰款；對(duì)時(shí)任子公司副總經(jīng)理、監(jiān)事陳某給予警告，并處以50萬元的罰款。對(duì)時(shí)任董事長、總經(jīng)理黃某采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。東方通涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，深交所將依法啟動(dòng)退市程序。對(duì)于可能涉及的犯罪線索，證監(jiān)會(huì)將按規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。
相關(guān)法律法規(guī)
《中華人民共和國證券法》
第十九條第一款 發(fā)行人報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第七十八條第二款 信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
《關(guān)于進(jìn)一步做好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見》
（九）推動(dòng)加大刑事追責(zé)力度。推動(dòng)出臺(tái)背信損害上市公司利益罪司法解釋，加大對(duì)控股股東、實(shí)際控制人組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假、侵占上市公司財(cái)產(chǎn)等行為的刑事追責(zé)力度。
案例警示
監(jiān)管機(jī)構(gòu)正以“零容忍”態(tài)度嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假，堅(jiān)決杜絕“一退了之”，進(jìn)一步強(qiáng)化了退市不是終點(diǎn)，問責(zé)才是關(guān)鍵的監(jiān)管理念。財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、透明是資本市場(chǎng)健康運(yùn)行的基石，也是公司與投資者之間信任的橋梁，上市公司應(yīng)嚴(yán)守底線、誠信經(jīng)營，確保披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
