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行政民事刑事立體化追責(zé) 特別代表人訴訟常態(tài)化震懾造假
發(fā)布日期：2026-01-13來源：重慶上市公司協(xié)會(huì)
案例及處罰結(jié)果
【基本情況】
2017年至2022年，金通靈科技集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱金通靈）及其全資子公司,通過偽造工程形象進(jìn)度確認(rèn)表、未發(fā)貨提前確認(rèn)收入、對(duì)銷售退回不沖減收入等方式,虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。其中,2017年、2018年、2021年、2022年,虛增營(yíng)業(yè)收入分別為5.01億元、5.50億元、0.69億元、0.15億元,虛增利潤(rùn)總額分別為1.46億元、1.48億元、0.74億元、0.43億元;2019年,金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入1.97億元,虛減利潤(rùn)總額0.39億元;2020年,金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入0.05億元,虛增利潤(rùn)總額0.57億元。2017年至2022年,金通靈虛增或虛減利潤(rùn)總額分別占公司各年度披露利潤(rùn)總額(絕對(duì)值)的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%,導(dǎo)致公司相應(yīng)年度年度報(bào)告存在虛假記載。
【處罰結(jié)果】
江蘇證監(jiān)局對(duì)金通靈給予警告,并處以150萬元罰款;對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理季某給予警告,并處以200萬元罰款;對(duì)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書袁某給予警告,并處以100萬元罰款;對(duì)總經(jīng)理助理、時(shí)任董事許某，監(jiān)事、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)冒某給予警告,并各處以60萬元罰款。上海市第三中級(jí)人民法院作出刑事判決，金通靈被判處罰金800萬元；季某執(zhí)行有期徒刑6年，并處罰金人民幣300萬元；袁某執(zhí)行有期徒刑4年8個(gè)月，并處罰金人民幣120萬元；許某判處有期徒刑1年10個(gè)月，并處罰金人民幣60萬元；冒某執(zhí)行有期徒刑3年，緩刑3年，并處罰金人民幣60萬元；其他被告人被分別判處有期徒刑并處罰金。南京中院判決金通靈向4.3萬余名投資者賠償投資損失共計(jì)約7.75億元。
相關(guān)法律法規(guī)
《中華人民共和國(guó)證券法》
第七十八條第二款 信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
案例警示
此案例是特別代表人訴訟制度與行政監(jiān)管、刑事懲戒協(xié)同發(fā)力的典型案例，有效發(fā)揮了震懾潛在違法行為、保護(hù)投資者合法權(quán)益的作用。財(cái)務(wù)造假是對(duì)市場(chǎng)規(guī)則的公然挑戰(zhàn)，更是對(duì)投資者信任的無情踐踏，它不僅損害了廣大投資者的利益，也破壞了資本市場(chǎng)的公平公正，影響了整個(gè)行業(yè)的健康發(fā)展。在資本市場(chǎng)中，誠(chéng)信是企業(yè)的立身之本，只有遵守規(guī)則、誠(chéng)實(shí)守信，上市公司才能贏得投資者的信任，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
