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連續(xù)兩年財(cái)務(wù)造假，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形
發(fā)布日期：2025-04-24來源：重慶上市公司協(xié)會
案例及處罰結(jié)果
【基本情況】
2021年至2022年，海南普利制藥股份有限公司(以下簡稱普利制藥)通過虛構(gòu)成品藥和原料藥銷售業(yè)務(wù)的方式，虛假確認(rèn)藥品銷售收入和利潤。2021年多計(jì)營業(yè)收入5.14億元，占當(dāng)年披露營業(yè)收入的34.07%，對應(yīng)營業(yè)成本2.06億元，多計(jì)利潤總額2.90億元，占當(dāng)年披露利潤總額的62.06%；2022年多計(jì)營業(yè)收入5.15億元，占當(dāng)年披露營業(yè)收入的28.51%，對應(yīng)營業(yè)成本1.28億元，多計(jì)利潤總額3.79億元，占當(dāng)年披露利潤總額的86.36%。普利制藥披露的2021年年報(bào)、2022年年報(bào)存在虛假記載。
【處罰結(jié)果】
對普利制藥責(zé)令改正,給予警告,并處以1,000萬元罰款；對時(shí)任董事長、總經(jīng)理范某給予警告,并處以500萬元罰款；對時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)羅某給予警告，并處以400萬元罰款；對時(shí)任總會計(jì)師、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人朱某給予警告，并處以150萬元罰款；對時(shí)任副總經(jīng)理鄒某給予警告，并處以130萬元罰款；對時(shí)任監(jiān)事會主席丁某，時(shí)任董事、董事會秘書、副總經(jīng)理周某給予警告,并分別處以120萬元罰款。同時(shí)，對范某采取10年市場禁入措施，對羅某采取8年市場禁入措施。
相關(guān)法律法規(guī)
《中華人民共和國證券法》
第七十八條第二款 信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第一百九十七條第二款 信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以一百萬元以上一千萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以一百萬元以上一千萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以五十萬元以上五百萬元以下的罰款。
案例警示
2024年4月，國務(wù)院發(fā)布資本市場新“國九條”，明確要嚴(yán)肅整治財(cái)務(wù)造假等重點(diǎn)領(lǐng)域違法違規(guī)行為。針對部分企業(yè)上市前突擊分紅、財(cái)務(wù)造假等行為，新規(guī)提出了嚴(yán)格的監(jiān)管措施，新規(guī)還降低了財(cái)務(wù)造假觸發(fā)退市的門檻。普利制藥上述行為，觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。當(dāng)日，深交所對普利制藥依規(guī)啟動(dòng)股票終止上市程序。各上市公司應(yīng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，依法履行信息披露義務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，切實(shí)維護(hù)市場誠信基礎(chǔ)。
