- 首頁
- >
- >
- 合規(guī)明鏡
子公司虛增營業(yè)收入及營業(yè)利潤，導(dǎo)致定期報告財務(wù)信息披露不準(zhǔn)確
發(fā)布日期：2025-04-11來源：重慶上市公司協(xié)會
案例及處罰結(jié)果
【基本情況】
深圳市九天中創(chuàng)自動化設(shè)備有限公司（以下簡稱九天中創(chuàng)）為大連智云自動化裝備股份有限公司（以下簡稱智云股份）控股子公司并納入合并報表范圍。2022年，九天中創(chuàng)虛假確認(rèn)與江西米贊科技有限公司的銷售收入5973.45萬元、利潤2411.23萬元，分別占智云股份同期披露營業(yè)收入、利潤總額絕對值的13.27%、7.09%。2024年4月19日,智云股份發(fā)布公告，更正上述虛假銷售業(yè)務(wù)，沖回營業(yè)收入5973.45萬元，沖回利潤總額2411.23萬元。上述行為違反了《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。
【處罰結(jié)果】
大連證監(jiān)局決定：對智云股份給予警告，并處以400萬元罰款；對時任智云股份董事長、總經(jīng)理師某，時任九天中創(chuàng)總經(jīng)理周某給予警告，并分別處以200萬元罰款；對時任智云股份董事包某給予警告，并處以80萬元罰款；對時任智云股份董事李某給予警告，并處以50萬元罰款。
相關(guān)法律法規(guī)
《中華人民共和國證券法》
第七十八條 發(fā)行人及法律、行政法規(guī)和國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)及時依法履行信息披露義務(wù)。信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
案例警示
2025年3月28日，中國證監(jiān)會公布了新修訂的《上市公司信息披露管理辦法》，強(qiáng)化了風(fēng)險揭示要求和對部分重點事項的監(jiān)管。上市公司為確保信披質(zhì)量應(yīng)構(gòu)建多維風(fēng)險防控體系，一方面完善內(nèi)部控制全流程管理，另一方面需進(jìn)一步壓實董事會主體責(zé)任，特別是強(qiáng)化審計委員會及獨立董事在反舞弊機(jī)制中的履職要求，通過優(yōu)化公司治理架構(gòu)實現(xiàn)對子公司的有效監(jiān)督，切實提升財務(wù)信息質(zhì)量。
