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關(guān)聯(lián)方資金占用、違規(guī)擔(dān)保被罰
發(fā)布日期：2025-09-16來源：重慶上市公司協(xié)會
案例及處罰結(jié)果
【基本情況】
2023年10月至2024年1月期間，聆達(dá)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱聆達(dá)股份）累計違規(guī)對外擔(dān)保金額為1.26億元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的19.10%。其中，關(guān)聯(lián)方擔(dān)保6,600萬元，2023年期末余額5,000萬元，占當(dāng)期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的12.13%。對上述擔(dān)保事項，聆達(dá)股份未履行上市公司相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)。2023年6月至12月期間，聆達(dá)股份累計關(guān)聯(lián)方資金占用金額為6,560萬元，占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的9.95%。對上述資金占用行為，聆達(dá)股份未履行上市公司相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)。
【處罰結(jié)果】
對聆達(dá)股份給予警告，并處罰款100萬元；對時任董事長、總裁王某給予警告，并處罰款200萬元；對時任副董事長、首席執(zhí)行官林某給予警告，并處罰款200萬元。
相關(guān)法律法規(guī)
《中華人民共和國證券法》
《中華人民共和國證券法》第八十條發(fā)生可能對上市公司、股票在國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易的公司的股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易場所報送臨時報告，并予公告，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。
前款所稱重大事件包括：
......（三）公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響。
案例警示
違規(guī)擔(dān)保、資金占用反映出上市公司“關(guān)鍵少數(shù)”合規(guī)意識淡薄，控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方應(yīng)牢記上市公司姓“公”，不得以任何方式侵占上市公司利益。上市公司應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制制度，防范控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方的資金占用，上市公司應(yīng)對其與控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方已經(jīng)發(fā)生的資金往來情況進(jìn)行自查。
